Stel je voor: je haalt tienduizenden euro’s uit je BV, zonder dat je daar belasting over hoeft te betalen. Geen dividendheffing. Geen box 2-afrekening. Geen ingewikkelde constructie. Gewoon geld terug uit je eigen bedrijf, zonder fiscale pijn.
Klinkt als iets wat niet bestaat? Toch is het mogelijk. Via een zelden gebruikte maar volkomen legale route: de belastingvrije terugstorting van agio.
In deze blog ontdek je hoe deze vergeten fiscale kans werkt, en waarom het misschien wel dé manier is om nú je belastingdruk te verlagen zonder dat het je toekomstplannen schaadt.
Wat is agio en waarom is het zo interessant?
Agio is kapitaal dat je als aandeelhouder in je BV hebt gestort, zonder dat je daar extra aandelen voor hebt gekregen. Dit bedrag staat op de agioreserve van je onderneming en is in feite gewoon jouw eigen geld.
Wat veel ondernemers niet weten, is dat je dit vermogen onder bepaalde voorwaarden weer belastingvrij kunt terugkrijgen. Geen dividend, geen lening, maar een officiële restitutie van je eigen kapitaal. En dat opent de deur naar een unieke vorm van directe belastingbesparing.
Wanneer mag je agio belastingvrij terugstorten?
Er zijn drie situaties waarin je deze regeling kunt toepassen:
- Je hebt vóór 2013 een agiostorting gedaan in je BV
- Je hebt ná 2013 agio gestort én dit laten vastleggen via een notariële akte
- Je voldoet aan de uitkeringstoets, balanstest én meldt het tijdig aan de Belastingdienst
Voldoe je aan deze voorwaarden, dan mag je de agioreserve zonder heffing in box 2 uitkeren aan jezelf als aandeelhouder. Het bedrag is daarna vrij beschikbaar voor consumptie, herinvestering of schenking.
Hoe werkt het in de praktijk?
- Check de herkomst van je agio
Is de storting vóór 2013 gedaan of notarieel vastgelegd? Zo ja, dan is de kans groot dat je in aanmerking komt. - Stel een aandeelhoudersbesluit op
Hierin staat dat het gaat om een kapitaalrestitutie, niet om een dividenduitkering. - Voer de uitkeringstoets en balanstest uit
Laat zien dat je BV de uitbetaling kan dragen zonder financiële problemen. - Meld de uitkering bij de Belastingdienst
Dit moet minimaal vier weken vooraf gebeuren. - Voer de betaling correct uit
Na de wachttijd stort je het geld over naar privé, belastingvrij.
Waarom doet bijna niemand dit?
Veel ondernemers en adviseurs zijn niet op de hoogte van deze regeling. Agio wordt vaak vergeten in de boekhouding. En zelfs als het op de balans staat, weet men niet dat het terugstorten mogelijk is zonder af te rekenen in box 2.
Maar voor wie het goed heeft vastgelegd, ligt hier een zeldzame kans: belastingvrij vermogen vrijmaken terwijl de rest belasting betaalt over elk dividend en iedere euro uitkering.
Wat levert het op?
- Direct geld naar privé zonder belasting
- Geen verlies van vermogen aan box 2-heffing
- Volledige bestedingsvrijheid over je eigen geld
- Een unieke manier om belastingvrij te schenken of investeren
- Slimme afbouw van vermogen vóór overlijden en erfbelasting
En dat alles zonder ingewikkelde constructies of dure fiscale trucs. Gewoon slim gebruikmaken van een regeling die al bestaat.
Voor wie is dit nu interessant?
- DGA’s met historische agiostortingen
- Ondernemers die kapitaal hebben gestort via de notaris
- Iedereen met een positief saldo op de agioreserve
- Mensen die belastingdruk in box 2 willen verlagen vóór 2026
Bij Bespaar op Belasting helpen we je dit soort verborgen kansen te vinden én te benutten.
Laat geen geld liggen – ontdek of jouw agio uitkeerbaar is
Wij zien in de praktijk dat veel ondernemers onnodig vermogen laten vastzitten in hun BV. Terwijl er fiscale ruimte is om dat vandaag nog vrij te maken, zonder extra heffing.
Wil je weten of jouw agioreserve hiervoor in aanmerking komt? Wij zoeken het graag voor je uit.
📞 Plan een gratis adviesgesprek met onze specialisten
Binnen 30 minuten weet je of jij je agio belastingvrij kunt terughalen